Rimani aggiornato sui tuoi requisiti legali come datore di lavoro
Questo stipendio può contenere retribuzioni orarie, retribuzioni straordinarie , bonus , partecipazione agli utili , regali a un dipendente e tutti gli altri tipi di indennità che sono stati pagati a un dipendente durante il periodo di paga.
Responsabilità dell'imposta sui salari dei datori di lavoro
Da questa paga totale che è nota come retribuzione lorda , il datore di lavoro è tenuto per legge a trattenere certe percentuali della busta paga di un dipendente per pagare le ritenute fiscali richieste. Dopo che le trattenute su buste paga volontarie sono state sottratte e le deduzioni del libro paga legalmente obbligatorie vengono sottratte, la retribuzione che il dipendente riceve è denominata retribuzione netta .
Il datore di lavoro deve segnalare le trattenute alle agenzie governative. Il datore di lavoro deve anche pagare la propria quota delle ritenute fiscali sui salari e depositare le imposte trattenute dal dipendente alle agenzie governative richieste utilizzando gli appositi moduli.
Inoltre, secondo William Perez, esperto fiscale di The Balance.com, il datore di lavoro è responsabile della "preparazione di vari rapporti di riconciliazione, della contabilizzazione delle spese del libro paga attraverso i loro rendiconti finanziari e della presentazione delle dichiarazioni dei redditi". Vedere l'articolo collegato per un elenco dei requisiti di reporting e dei moduli appropriati.
Detrazioni fiscali sui salari
Le imposte sui salari che devono essere raccolte e pagate dal datore di lavoro comprendono:
- Imposta federale sul reddito,
- Tasse sulla sicurezza sociale
- Ritenuta fiscale di Medicare,
- Tasse statali e
- Tassazione del reddito locale (città, contea) in alcune aree. (Altre tasse locali possono includere tasse scolastiche del distretto, tasse universitarie comunitarie, invalidità di stato o assicurazione di disoccupazione, per esempio.)
Le imposte sul reddito federali, statali e locali sono sottratte dalla retribuzione lorda del dipendente da parte del datore di lavoro. L'importo da sottrarre è determinato utilizzando il numero di detrazioni dichiarate dal dipendente sul modulo W-4 in combinazione con i grafici delle tasse forniti dall'Internal Revenue Service (IRS). Vedi le tasse 101 per ulteriori informazioni sulle tasse.
La ritenuta fiscale Social Security e Medicare sono sottratte dalla retribuzione lorda di un dipendente da parte del datore di lavoro. Conosciute come le tasse FICA (Federal Insurance Contributions Act), sono pagate sia dal dipendente che dal suo datore di lavoro. Attualmente vengono pagate le seguenti percentuali di tasse che ammontano al 15,3%:
- Previdenza sociale: sia il datore di lavoro che il dipendente pagano il 6,20 percento della retribuzione lorda del dipendente a partire dal 2016 per gli utili fino all'importo massimo imponibile applicabile, $ 118,500 nel 2016. Ciò non include alcun aumento rispetto al 2015 in quanto non vi è stato alcun aumento dell'indice dei prezzi al consumo (CPI-W) dal terzo trimestre 2014 al terzo trimestre del 2015. Si noti che le persone che sono lavoratori autonomi sono responsabili del pagamento dell'intero importo.
- Medicare: sia il datore di lavoro che il lavoratore pagano l'1,45% su tutti i guadagni senza un massimo. (Se un individuo è un lavoratore autonomo, paga l'intero importo).
Ulteriori risorse per i datori di lavoro sulle imposte sui salari
Esperto di diritto commerciale e tributario statunitense, Jean Murray ha messo insieme una guida completa per i datori di lavoro sulle imposte sui salari.
Si occupa di come calcolare le tasse, quando pagare le tasse, i moduli da utilizzare, come pagare le tasse, le responsabilità del datore di lavoro in merito alla segnalazione all'IRS e altro ancora. Avrai voglia di dare un'occhiata in modo che tu comprenda esaurientemente le tue responsabilità legali mentre paghi i tuoi dipendenti.
A seconda del tuo stato e località, puoi controllare la mappa per stato fornita dall'American Payroll Association . I collegamenti sono forniti a tutti i requisiti di dichiarazione fiscale in base alla tua posizione.
Poiché le leggi fiscali statunitensi sono così confuse, potresti anche voler parlare con il tuo Dipartimento del lavoro e / o con un avvocato specializzato in diritto del lavoro quando ti avventuri sulla strada dell'assunzione di dipendenti.
La tua società di contabilità aziendale è anche un altro esperto in materia di imposte sui salari e detrazioni.
Conosciuto anche come tasse FICA